रिपोर्टिंग व्यायाम के- प्रोत्साहन स्टॉक - विकल्प

स्टॉक विकल्प का प्रयोग करना। स्टॉक विकल्प का प्रयोग करने से इसका मतलब है कि शेयरधारक की कीमत के आधार पर स्टॉक की कीमत पर ध्यान दिए बिना, विकल्प अनुदान मूल्य के आधार पर जारीकर्ता के सामान्य स्टॉक को खरीदना चाहिए, अधिक जानकारी के लिए स्टॉक विकल्प के बारे में देखें। विकल्प एक परिष्कृत और कभी-कभी जटिल लेन-देन है, स्टॉक के विकल्पों का इस्तेमाल करने से पहले टैक्स का असर व्यापक रूप से कर सलाहकार से परामर्श कर सकते हैं। स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते समय विकल्प। आमतौर पर, जब आप अपने निहित शेयर विकल्पों का प्रयोग करते हैं तो आपके पास कई विकल्प होते हैं। स्टॉक विकल्प। यदि आप मानते हैं कि स्टॉक की कीमत समय के साथ बढ़ेगी, तो आप विकल्प के दीर्घकालिक प्रकृति का लाभ उठा सकते हैं और जारीकर्ता शेयर बाजार की कीमत तक आपकी अनुदान कीमत से अधिक नहीं होने तक इंतजार कर सकते हैं और आपको लगता है कि आप अपने स्टॉक विकल्प का इस्तेमाल करने के लिए तैयार करें बस याद रखें कि स्टॉक विकल्प समय की अवधि के बाद समाप्त हो जाएंगे स्टॉक विकल्प का समापन होने के बाद इसका कोई मूल्य नहीं है। पीओओएच हैं.तुम अपने शेयर विकल्पों का इस्तेमाल करने तक शेयरों की संभावित सराहना करते हुए किसी भी टैक्स के प्रभाव को देरी कर दोगुनी कर सकते हैं, इस प्रकार शेयर की संभावित सराहना करते हैं, इस प्रकार आप उन्हें व्यायाम करते हुए लाभ को चौड़ा कर सकते हैं। एक व्यायाम और धारण लेन-देन शुरू करने के लिए नकद-स्टॉक। अपना अभ्यास करें स्टॉक विकल्प आपके कंपनी के शेयरों के शेयरों को खरीदने के लिए और उसके बाद स्टॉक को पकड़ कर रखें विकल्प के प्रकार के आधार पर आपको नकदी जमा करने या विकल्प की लागत, ब्रोकरेज कमीशन का भुगतान करने के लिए संपार्श्विक के रूप में अपने फिडेलिटी अकाउंट में अन्य प्रतिभूतियों का उपयोग करके मार्जिन पर उधार लेना पड़ सकता है अगर आपको मार्जिन के लिए अनुमोदित किया गया है, तो कोई फीस और कर। आपकी कंपनी के सामान्य शेयर की कीमत का कोई भी लाभांश। सम्भविक सराहना सहित आपकी कंपनी में शेयर के स्वामित्व के फायदे हैं.एक व्यायाम और बिक्री शुरू करें- से-कवर ट्रांजैक्शन. आपके स्टॉक के शेयरों को खरीदने के लिए अपने स्टॉक ऑप्शंस का अभ्यास करें, फिर शेयर विकल्प लागत, करों और ब्रोकरेज कमीशन और फीस को कवर करने के लिए एक ही समय में कंपनी के शेयरों की पर्याप्त मात्रा को बेच दें। एक व्यायाम और बिक्री से कवर ट्रांजैक्शन से प्राप्त हो सकता है शेयर का शेयर आपको नकदी में एक अवशिष्ट राशि प्राप्त हो सकती है। इस दृष्टिकोण के फायदे आपकी कंपनी में शेयर स्वामित्व के फायदे हैं, जिनमें लाभांश भी शामिल है। आपकी कंपनी की आम स्टॉक की कीमत स्टॉक विकल्प लागत, करों और ब्रोकरेज कमीशन और बिक्री से मिलने वाली आय के साथ किसी भी फीस को कवर करने की क्षमता। एक अभ्यास और बिक्री लेन-देन कैशलेस शुरू करें.इस लेन-देन के साथ, जो केवल से उपलब्ध है फिडेलिटी अगर आपकी स्टॉक ऑप्शन योजना का प्रबंधन फिडेलिटी द्वारा किया जाता है, तो आप अपनी स्टॉक का विकल्प खरीद सकते हैं और अपनी खुद की नकदी का उपयोग किए बिना अधिग्रहित शेयरों को बेच सकते हैं। आप एक व्यायाम और बिक्री के लेन-देन से प्राप्त आय प्राप्त कर सकते हैं। स्टॉक शून्य के उचित बाजार मूल्य के बराबर अनुदान मूल्य और आवश्यक कर रोक और ब्रोकरेज कमीशन और कोई भी शुल्क आपके लाभ। इस दृष्टिकोण के फायदे आपके व्यायाम से प्राप्त होने वाली राशि हैं। अपने साथी फिडेलिटी अकाउंट के माध्यम से अपने पोर्टफोलियो में निवेश में विविधता लाने के लिए आय का इस्तेमाल करने के लिए ऑटिबिल। टिप अपने शेयर विकल्पों की समाप्ति तिथि जानने के बाद, एक बार वे समाप्त हो जाएंगे, उनका कोई मूल्य नहीं होगा। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प व्यायाम का उदाहरण। निर्दिष्ट किए जाने से पहले डिस्पास्पिशन शेयरों को डिस्क्लेसिफिकेशन करना प्रतीक्षा अवधि। विकल्पों की संख्या 100.गैरेंट मूल्य 10.बेयर बाजार मूल्य जब 50 का इस्तेमाल किया जाता है। बाजार का 70% विक्रय किया गया था। ट्रेड प्रकार व्यायाम करें और 50 को पकड़ो। जब 1 जनवरी को आपके स्टॉक विकल्प निरुपित होंगे, तो आप अपने शेयरों को व्यायाम करने का निर्णय लेते हैं। कीमत 50 है आपका स्टॉक विकल्प 1000 100 शेयर विकल्प एक्स 10 अनुदान मूल्य आप अपने नियोक्ता के लिए स्टॉक विकल्प का 1,000 रुपये का भुगतान करते हैं और अपने ब्रोकरेज खाते में 100 शेयर प्राप्त करते हैं 1 जून को शेयर की कीमत 70 है, आप अपने 100 शेयरों को बेचते हैं। मौजूदा बाजार मूल्य। जब आप शेयरों को बेचते हैं जो स्टॉक विकल्प लेनदेन के माध्यम से प्राप्त होते हैं तो आपको अवश्य ही चाहिए। अपने नियोक्ता को सूचित करें यह एक अयोग्य घोषित स्वभाव बनाता है। भुगतान पर साधारण आयकर अनुदान की कीमत 10 और अभ्यास के समय पूर्ण बाजार मूल्य के बीच में सी। 50 इस उदाहरण में, 40 शेयर या 4,000। 50 के अभ्यास के समय पूर्ण बाजार मूल्य और बिक्री मूल्य के बीच के अंतर पर पे कैपिटल गेन टैक्स 70 इस उदाहरण में, 20 शेयर या 2,000। यदि आप स्टॉक विकल्प का इस्तेमाल करने के बाद एक से अधिक वर्षों के लिए स्टॉक विकल्प बेचने के लिए इंतजार कर रहे थे और अनुदान की तारीख के दो साल बाद, आप आम आय की बजाय पूंजीगत लाभ का भुगतान करेंगे अनुदान की कीमत और बिक्री मूल्य के बीच अंतर पर। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के लिए नई रिपोर्टिंग आवश्यकताएं। जनवरी 14, 2011. जो अल्बोरो, पार्टनर-टैक्स सर्विसेज। जनवरी 1, 2010 के रूप में, निगमों को प्रत्येक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प व्यायाम को आईआरएस। रिपोर्टिंग आवश्यकताएं.पूर्व वर्ष में, आईआरएस को प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प आईएसओ के प्रयोग के संबंध में रिपोर्टिंग की कोई आवश्यकता नहीं थी और नियोक्ताओं को जरूरी के रूप में अब विकल्प का उपयोग करने वाले कर्मचारियों को केवल एक सूचना विवरण देना आवश्यक था। वाई 1, 2010, प्रत्येक निगम को आईआरएस के साथ एक फॉर्म 3921 दर्ज करने की आवश्यकता है जो कि आईएसओ के प्रत्येक वर्ष के दौरान रिपोर्ट करता है। नया फॉर्म 3921 आईआरएस जारी करने के लिए निम्न जानकारी का खुलासा करेगा। निगम के नाम और पहचान संख्या जारी करना। कर्मचारी का नाम और सामाजिक सुरक्षा नंबर। उस तिथि को विकल्प कर्मचारी को दिया गया था। उस तारीख को कर्मचारी द्वारा विकल्प का प्रयोग किया गया था। प्रति शेयर मूल्य का मूल्य। शेयर की एक साझा हिस्से के उचित बाजार मूल्य, जिस तारीख को विकल्प दिया गया था विकल्प का उपयोग करने के लिए स्टॉक के शेयरों की संख्या का प्रयोग किया जाता है। फेलिंग डेडलाइन। फॉर्म 3921 के लिए दाखिल की समयसीमाएं फॉर्म 10 99 की समाप्ति के समान होती हैं। जनवरी 31 सूचना विवरण कर्मचारियों को प्रदान किया जाना चाहिए। 28 फरवरी, कागजी फ़िलर के लिए फार्म 3921 के साथ प्रपत्र 3921 दर्ज करने की समय सीमा। मार्च 31 आईआरएस फार्म के साथ फार्म 3921 इलेक्ट्रॉनिक रूप से दायर करने की समय सीमा इलेक्ट्रॉनिक रूप से दायर की जानी चाहिए अगर करदाता फाइलें 250 या उससे अधिक आईआरएस के साथ फॉर्म 3921. देर से एफ प्रत्येक आईएसओ अभ्यास के लिए फॉर्म 3921 को समय पर फाइल करने के लिए असफल होने पर आईआरएस का प्रति 100 दाखिल होने का जुर्माना लगाया जा सकता है। 40 9 ए मूल्यांकन पर विचार करें। रिपोर्ट की जाने वाली सभी जानकारी निजी कंपनियों के लिए उचित बाजार मूल्य के अलावा आसानी से उपलब्ध है निजी कंपनियों को उनके शेयरों का उचित बाजार मूल्य निर्धारित करने के लिए यह मुश्किल हो सकता है यदि एक निजी कंपनी के मूल्यांकन में 40 9ए या उचित मूल्य के प्रयोजनों के लिए मूल्यांकन किया जाता है, तो वैल्यूएशन का उपयोग उचित व्यायाम के लिए उचित बाजार मूल्य निर्धारित करने में सहायक हो सकता है हालांकि, मूल्यांकन की तारीख कठिनाई, खासकर कंपनी के शेयरों में नाटकीय वृद्धि या घटने के दौरान हो सकती है। फॉर्म 3921 पर रिपोर्ट किए गए उचित मूल्य बाजार मूल्य कर्मचारी की आयकर देयता को प्रभावित कर सकता है एक गैर-योग्य स्टॉक विकल्प के विपरीत, आईएसओ का प्रयोग नियमित आयकर उद्देश्यों के लिए विकल्प धारक के लिए एक कर योग्य इवेंट नहीं माना जाता, लेकिन, विकल्प व्यायाम मूल्य और निष्पक्ष बाजार के बीच का प्रसार वैकल्पिक न्यूनतम कर एएमटी प्रयोजनों के लिए कर योग्य आय के रूप में शामिल किए गए मूल्य के रूप में मूल्य शामिल है इसलिए, आईएसओ अभ्यास से एएमटी के अधीन करदाताओं के लिए आयकर देयता बढ़ जाएगी नई आईआरएस रिपोर्टिंग की आवश्यकता आईआरएस को एएमटी वरीयता समायोजन से मेल खाने की इजाजत देगी कर्मचारी के आयकर रिटर्न पर फॉर्म 3 9 21 पर कंपनियां बड़ी आईएसओ अभ्यास के दौरान अतिरिक्त मूल्यांकन कार्य करने की इच्छा कर सकती हैं ताकि कर्मचारियों को आत्मविश्वास महसूस हो सके कि रिपोर्ट मूल्य उचित है। अधिक जानकारी के लिए, या इन रिपोर्टिंग आवश्यकताओं का पालन करने में सहायता के लिए संपर्क करें फ्रैंक, रिममान को एलएलपी पर जो अल्बोरो। प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के लिए परिचय। कई लाभांश जो कई नियोक्ताओं अपने कर्मचारियों को पेश करते हैं, वे किसी भी प्रकार के कर लाभ या अंतर्निहित डिस्काउंट के साथ कंपनी के शेयर खरीद सकते हैं। शेयर खरीद योजनाएं जिनमें इन सुविधाओं को शामिल किया गया है, जैसे कि गैर-स्तरीय स्टॉक विकल्प योजनाएं ये योजनाएं आम तौर पर सभी कर्मचारियों को प्रदान की जाती हैं कंपनी में शीर्ष अधिकारियों से गिरफ्तारी कर्मचारियों तक। हालांकि, स्टॉक स्टॉक विकल्प का एक और प्रकार है जिसे प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के रूप में जाना जाता है, जो आमतौर पर केवल प्रमुख कर्मचारियों और शीर्ष स्तरीय प्रबंधन को दिया जाता है ये विकल्प भी आमतौर पर वैधानिक या योग्य विकल्प, और वे कई मामलों में तरजीही कर उपचार प्राप्त कर सकते हैं। आईएसओ के प्रमुख लक्षण प्रोसेंट स्टॉक ऑप्शन फॉर्म और स्ट्रक्चर के संदर्भ में गैर-वैकल्पिक विकल्प के समान हैं। शेड्यूल आईएसओ शुरुआत दिनांक पर जारी किए जाते हैं, जिसे अनुदान की तारीख के रूप में जाना जाता है, और फिर कर्मचारी व्यायाम तिथि पर विकल्पों को खरीदने के लिए अपने या उसके अधिकार का इस्तेमाल करता है एक बार विकल्प का प्रयोग किया जाता है, तो कर्मचारी को या तो स्टॉक बेचने की स्वतंत्रता या समय की अवधि के लिए प्रतीक्षा करने से पहले गैर-वैधानिक विकल्प, भेंट के विपरीत प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प के लिए अवधि हमेशा 10 साल होती है, उसके बाद के विकल्प का समय समाप्त हो जाता है। निचले स्तर पर आईएसओ आमतौर पर एक निहित अनुसूची होता है जो कर्मचारी से पहले संतुष्ट होना चाहिए विकल्प का प्रयोग करें मानक तीन साल के क्लिफ अनुसूची का उपयोग कुछ मामलों में किया जाता है, जहां उस कर्मचारी को उस समय जारी किए गए सभी विकल्पों में पूरी तरह से निपटाया जाता है, अन्य नियोक्ता ग्रेडिंग निहित कार्यक्रम का उपयोग करते हैं जो कर्मचारियों को निवेश करने में सहायता करता है अनुदान से दूसरे वर्ष में शुरू होने वाले प्रत्येक पांच वर्ष में दिए गए विकल्पों में से पांचवें कर्मचारी को अनुदान से छठे वर्ष में सभी विकल्पों में पूरी तरह निहित किया जाता है। व्यायाम विधि प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प भी गैर-वैधानिक विकल्प के समान होते हैं, जिससे वे कर सकते हैं कई अलग-अलग तरीकों से प्रयोग किया जा सकता है कर्मचारी उन्हें व्यायाम करने के लिए नकद भुगतान कर सकता है, या उनका उपयोग कैशलेस लेनदेन में किया जा सकता है या स्टॉक स्वैप का उपयोग करके किया जा सकता है। बार्गेन एलिमेंट आईएसओ आमतौर पर मौजूदा बाजार मूल्य के नीचे कीमत पर इस्तेमाल किया जा सकता है और इस प्रकार कर्मचारी के लिए तत्काल लाभ प्रदान करें। कॉलबैक प्रावधान ये ऐसे परिस्थितियां हैं जो नियोक्ता को विकल्प याद कर सकते हैं, जैसे कि कर्मचारी कंपनी छोड़कर अन्य कारणों से कंपनी छोड़ देता है विकलांग, विकलांगता या सेवानिवृत्ति, या यदि कंपनी खुद ही विकल्पों के साथ अपने दायित्वों को पूरा करने में आर्थिक रूप से असमर्थ हो जाती है। विवाद, जबकि अधिकांश अन्य प्रकार के कर्मचारी शेयर खरीद योजनाओं को एक निश्चित कंपनी की सभी कर्मचारियों को पेश की जानी चाहिए जो कुछ न्यूनतम आवश्यकताएं पूरी करते हैं, आईएसओ आमतौर पर केवल कंपनी के अधिकारियों और या प्रमुख कर्मचारियों के लिए पेशकश की जा सकती अनौपचारिक रूप से गैर-स्तरीय सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना की जा सकती है, जो आमतौर पर कॉर्पोरेट संरचना के शीर्ष पर उन लोगों के लिए तैयार होती हैं, जो कि योग्य योजनाओं के विपरीत होती हैं, जिन्हें सभी कर्मचारियों को पेश किया जाना चाहिए। आईएसओ का कराधान आईएसओ किसी भी अन्य प्रकार की कर्मचारी शेयर खरीद योजना से अधिक अनुकूल कर उपचार प्राप्त करने के लिए पात्र हैं यह उपचार है जो इन विकल्पों को शेयर-आधारित मुआवजे के अधिकांश अन्य रूपों के अलावा सेट करता है हालांकि, कर्मचारी को प्राप्त करने के लिए कुछ दायित्वों को पूरा करना होगा कर लाभ आईएसओ के लिए दो प्रकार के स्वभाव हैं। क्वालिफिकेशन डिस्पोज़शन - आईएसओ स्टॉक की बिक्री कम से कम दो तु अनुदान की तारीख के बाद एआर और विकल्प का इस्तेमाल करने के एक साल बाद दोनों शर्तों को इस प्रकार वर्गीकृत किया जाने वाला स्टॉक बेचने के लिए पूरा किया जाना चाहिए। डिस्पलेजिंग डिस्पोज़शन - आईएसओ स्टॉक की बिक्री जो निर्धारित होल्डिंग की अवधि आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है। गैर-वैधानिक विकल्प के साथ ही, अनुदान या निषेध दोनों में कोई कर परिणाम नहीं होते हैं, हालांकि, उनके अभ्यास के कर नियम गैर-सांविधिक विकल्पों से स्पष्ट रूप से भिन्न होते हैं जो एक गैर-वैधानिक विकल्प का अभ्यास करने वाला कर्मचारी लेनदेन के सौदा तत्व की रिपोर्ट कर सकता है के रूप में अर्जित आय के अधीन है जो कर धारण करने वाले आईएसओ धारकों को इस बिंदु पर कुछ भी रिपोर्ट नहीं करेगी, जब तक शेयर बेचने तक किसी भी प्रकार की कर रिपोर्टिंग नहीं हो जाती है यदि स्टॉक बिक्री एक योग्यता लेनदेन है तो कर्मचारी केवल एक छोटी या लंबी अवधि की रिपोर्ट करेगा बिक्री पर पूंजी लाभ यदि बिक्री एक अयोग्य घोषित स्वभाव है तो कर्मचारी को अर्जित आय के रूप में अभ्यास से किसी भी सौदा तत्व की रिपोर्ट करनी होगी। उदाहरण स्टीव 1000 प्राप्त करता है गैर-सांविधिक स्टॉक विकल्प और उनकी कंपनी से 2,000 प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प दोनों के लिए व्यायाम मूल्य 25 है, वह लगभग 13 महीने बाद दोनों प्रकार के विकल्प का उपयोग करता है, जब शेयर 40 शेयरों पर कारोबार कर रहा है और फिर स्टॉक के 1,000 शेयर बेचता है इसके प्रोत्साहन के छह महीने बाद छह महीने के लिए, आठ महीने बाद 45 शेयरों के लिए, वह शेष हिस्से को 55 शेयरों में बेचता है। प्रोत्साहन स्टॉक की पहली बिक्री एक अपात्र स्वभाव है, जिसका अर्थ है कि स्टीव को सौदे की रिपोर्ट करना होगा 15,000 40 वास्तविक शेयर की कीमत - 25 अभ्यास की कीमत 15x100 कमाई की आय के रूप में शेयरों को वह अपने गैर-वैधानिक अभ्यास से सौदा तत्व के साथ ऐसा करना होगा, इसलिए उसके पास 30,000 अतिरिक्त W-2 आय की रिपोर्ट करने के लिए होगा व्यायाम के वर्ष लेकिन वह केवल 30,000 55 बिक्री मूल्य के दीर्घकालिक पूंजी लाभ की रिपोर्ट करेगा - 25 क्वालिफाईज़ एक्सपीरियस एक्स 1000 के लिए उनके क्वालिफाइंग आईएसओ स्वभाव के लिए. यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि नियोक्ताओं को आईएसओ एक्सरीसी एसईएस, तो जो लोग एक अयोग्य प्रकृति बनाने का इरादा रखते हैं, उन्हें संघीय, राज्य और स्थानीय करों के साथ-साथ सामाजिक सुरक्षा मेडिकेयर और फ़्यूटा के भुगतान के लिए धनराशि को निर्धारित करने के लिए ध्यान रखना चाहिए। रिपोर्टिंग और एएमटी हालांकि योग्यता आईएसओ स्वभाव को दीर्घकालिक के रूप में सूचित किया जा सकता है 1040 पर पूंजीगत लाभ, अभ्यास में सौदा तत्व वैकल्पिक न्यूनतम कर के लिए भी वरीयता मद है। यह कर उन फाइलरों को निर्धारित किया जाता है जिनके पास कुछ प्रकार की आय होती है, जैसे कि आईएसओ सौदा तत्व या नगरपालिका ब्याज ब्याज यह सुनिश्चित करने के लिए कि करदाता कम से कम आय पर न्यूनतम कर का भुगतान करता है जो कि अन्यथा कर-मुक्त होगा आईआरएस फॉर्म 6251 पर यह गणना की जा सकती है, लेकिन जो कर्मचारी बड़ी संख्या में आईएसओ का इस्तेमाल करते हैं, उन्हें पहले से कर या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करना चाहिए ताकि वे आईएसओ शेयर की बिक्री से प्राप्त होने वाली आयआरएस फॉर्म 3 9 21 पर रिपोर्ट की जानी चाहिए और फिर अनुसूची डी। बॉटम लाइन इनसेंट ive स्टॉक विकल्प अपने धारकों को पर्याप्त आय प्रदान कर सकते हैं, लेकिन कुछ मामलों में उनके व्यायाम और बिक्री के लिए कर नियम बहुत जटिल हो सकते हैं यह आलेख केवल इन विकल्पों का कैसे काम करता है और किस प्रकार वे उपयोग किए जा सकते हैं, इस पर प्रकाश डाला गया है प्रोत्साहन के बारे में अधिक जानकारी के लिए स्टॉक विकल्प, अपने एचआर प्रतिनिधि या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।